Bei der Steuererklärung handelt es sich um einen Nachweis, der gegenüber dem Finanzamt aufzeigt, wie hoch Ihre Einnahmen innerhalb eines Jahres ausgefallen sind. Das Finanzamt nutzt diese Angaben, um die Höhe Ihrer Steuerlast festzulegen.

Wer eine Steuererklärung einreichen muss

Es gibt bestimmte Personengruppen, die vom Gesetzgeber dazu verpflichtet sind, eine Steuererklärung beim zuständigen Finanzamt einzureichen. Sie sind somit rechtlich an die Erstellung und Abgabe einer Steuererklärung gebunden. Dies ist zum Beispiel bei Einkünften ohne Lohnsteuerabzug in Höhe von mehr als 410 Euro monatlich der Fall. Dasselbe gilt für gewerbliche und freiberufliche Tätigkeiten, die einen Gewinn von mehr als 410 Euro pro Monat generieren. Wer einen Freibetrag beim Lohnsteuerabzug geltend machen möchte, der muss eine Steuererklärung abgeben. Personen mit aktivem Wohnsitz im Ausland, die aber eine Steuerpflicht in Deutschland beantragt haben, sind rechtlich ebenfalls zur Abgabe einer Steuererklärung in Deutschland verpflichtet. Zusätzlich dazu muss in den folgenden Fällen eine Steuererklärung eingereicht werden:

• Bei Bezug einer Pension in Höhe von mehr als 11.600 Euro
• Bei gleichzeitigem Erhalt von mehreren Arbeitslöhnen
• Wenn Sonderzahlungen im selben Jahr wie der Wechsel des Arbeitsplatzes erhalten werden
• Bei Erscheinen eines im Ausland lebenden Ehegatten auf der Lohnsteuerkarte
• Wenn im gleichen Jahr eine Hochzeit stattfindet, in dem die Heirat mit dem vorherigen Ehepartner aufgelöst wurde

Bei einer Scheidung ist zudem der Versorgungsausgleich zu berücksichtigen, der sich auch auf die zu zahlenden Steuern auswirkt. Sofern Sie also einen der oben genannten Punkte erfüllen, müssen Sie auch eine Steuererklärung abgeben. Falls Sie diese nicht innerhalb von festgelegten Fristen einreichen, können mitunter hohe Strafen auf Sie zukommen.

Wann die freiwillige Abgabe sinnvoll ist

Angestellte sind in der Regel rechtlich nicht dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Das liegt daran, dass die Steuern direkt vom Arbeitgeber an das jeweilige Finanzamt abgeführt werden. Die freiwillige Abgabe einer Steuererklärung kann aber in gewissen Fällen durchaus Sinn machen. Das ist zum Beispiel dann der Fall, wenn Sie mit Steuererstattungen rechnen. Wichtig zu wissen ist jedoch, dass eine Einkommensteuererklärung auch zu einer höheren Steuerbelastung führen kann. Deshalb sollte diese nur dann freiwillig eingereicht werden, wenn man sich sicher ist, dass sich die Steuerbelastung dadurch reduziert. So lassen sich die Steuern zum Beispiel über die Absetzung einer selbstgenutzten Immobilie verringern.

Diese Fristen müssen Sie berücksichtigen

Es gelten bestimmte Fristen, die festlegen, wann Sie Ihre Steuererklärung spätestens abgeben müssen. Für den Fall, dass Sie rechtlich an die Abgabe einer Steuererklärung gebunden sind, muss diese bis zum 31. Juli des Folgejahres eingereicht werden. Aufgrund der Pandemie haben Sie aktuell allerdings verlängerte Abgabefristen. Für die Abgabe der Steuererklärung für 2022 haben Sie bis zum 30. September 2023, bzw. weil dieses Datum auf ein Wochenende fällt, bis zum 2. Oktober 2023 Zeit. Für die Erklärung für 2023 läuft die Frist bis zum 31. August 2024 bzw. bis zum 2. September 2024. Danach gelten aber wieder die normalen Abgabefristen. Für diejenigen, die vom Gesetzgeber nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, diese aber freiwillig einreichen möchten, gelten andere Fristen. Das Recht sieht vor, dass Sie Ihre Steuererklärung bis spätestens 4 Jahre nach dem Ende des Steuerjahrs abgeben müssen.

Steuererklärung unkompliziert selbst erstellen

Zwar kann ein Steuerberater durchaus hilfreich sein, wenn es um die korrekte Abgabe der eigenen Steuererklärung geht, doch entstehen hierdurch nicht unerhebliche Kosten. Daher sollten Sie sich genau überlegen, ob Sie Ihre Steuererklärung nicht einfach selbst machen. Dank geeigneter Software ist dies heutzutage nämlich kein Problem mehr. Mithilfe einer solchen Software können nicht nur Privatpersonen, sondern auch Selbstständige und Freiberufler ganz leicht Steuererklärungen erstellen. Dabei unterstützt die Software den Benutzer mithilfe einer Schritt-für-Schritt-Anleitung und führt ihn so durch den Prozess. Die automatische Prüfung sorgt dafür, dass bei der Eingabe keine Fehler gemacht werden. Zusätzlich dazu erhalten Sie entsprechende Hinweise, sofern sich Einsparmöglichkeiten ergeben. Über ELSTER kann die Steuererklärung zudem mit wenigen Klicks an das Finanzamt übermittelt werden.